橱柜厂家宁波(关于基金年度报告)

关于基金年度报告

基金年度报告是反映基金全年的运作及业绩情况的报告。除中期报告应披露的内容外，年度报告还必须披露托管人报告、审计报告等内容。该报告在会计年度结束后90天内公告。

基金年度报告披露的主要内容包括

1、基金季度报告：基金管理人应当在每个季度结束之日起十五个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。

2、基金半年度报告：基金管理人应当在上半年结束之日起六十日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。

3、基金年度报告：基金管理人应当在每年结束之日起九十日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。另外，开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内，披露更新招募说明书。

关于基金年度报告的规定

基金年报的发布时间是严格按照规定的，通常基金年报会在本年度的2月份发布，更精确地说是发布于2月底。根据中国证券投资基金业协会规定，证券投资基金管理人应该在每个年度结束后的2个月内，向投资者公布上一年度基金的完整的年度报告。

因此，投资者应该在每年的3月份前能够得到该基金的最新年度报告。

但这也会因基金公司、会计专业服务机构等因素而有所区别，具体发布时间较为灵活，可能会存在一定的差异。

关于基金年度报告中的基金财务会计报告

计提职业风险基金的会计分录　计提时：

　　借：管理费用-职业风险基金

　　　　贷：职业风险基金

　　支付时：

　　借：职业风险基金

　　　　贷：银行存款-xx行

　　提取企业发展基金的会计分录，计提比例有章程决定,一般30％左右。

　　借：利润分配-提取事业发展基金

　　　　贷：事业发展基金（在资产负债表-所有者权益下列示）

　　借：利润分配-未分配利润

　　　　贷：利润分配-提取事业发展基金

　　职业风险基金是根据国家机关针对行业性质，对相关企业规定，规定以某个项目为基金，按照不低于一定比例提取的职业风险基金，该项基金一般需要设立专门账户核算。

基金管理公司年度报告内容与格式准则

基金管理人应当在上半年结束之日起60日，编制完成基金半年度报告。与年度报告担比，半年度报告披露的特点：

1．半年度报告不要求进行审计。

2．半年度报告只需披露当期数据和指标；而年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标。

3．半年度报告披露净值增长率列表的时间段与年度报告有所不同。半年度报告无须披露近5年每年的净值增长率，也无须披露近3年每年的基金收益分配情况。